Những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc giúp giảm áp lực chi phí hiệu quả. Bài viết này gợi ý các nhóm hàng đáng chú ý bạn không nên bỏ qua. 

Gợi Ý Mặt Hàng Miễn Thuế Nhập Khẩu Từ Trung Quốc Năm 2026

Khi nhập khẩu hàng hóa, chủ kinh doanh phải chịu các loại thuế nhập khẩu. Mức thuế phụ thuộc vào loại hàng hóa, mã code và chính sách ưu đãi theo hiệp định thương mại. Việc xác định đúng loại thuế giúp tính toán chi phí chính xác và tránh sai sót khi khai báo hải quan.

Điều này đặc biệt quan trọng khi nhập hàng từ Trung Quốc theo các hiệp định thương mại tự do. Hiểu rõ các quy định thuế không chỉ giúp tối ưu chi phí mà còn đảm bảo quá trình nhập khẩu diễn ra thuận lợi, hợp pháp.

Những loại thuế khi nhập khẩu hàng hóa

Khi nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc, người kinh doanh cần đặc biệt quan tâm đến các loại thuế áp dụng để chủ động tính toán chi phí. Thông thường khi nhập hàng từ Trung Quốc về chủ kinh doanh sẽ phải đóng các loại thuế sau. 

Thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu là khoản thu áp dụng khi hàng hóa được đưa vào Việt Nam. Mức thuế phụ thuộc vào mã HS và chính sách quản lý của từng mặt hàng.
Đây là chi phí quan trọng cần tính ngay từ khâu lập kế hoạch nhập hàng.

Một số mặt hàng có thể được miễn hoặc giảm thuế theo hiệp định thương mại. Điều này giúp tối ưu giá vốn đáng kể. Vì vậy, cần tra cứu biểu thuế chính xác trước khi nhập khẩu.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

VAT cũng là một trong những loại thuế bắt buộc khi nhập khẩu hàng hóa

Thuế suất VAT thường thì là 10% hoặc 8% (theo một số chính sách giảm thuế của chính phủ), một số mặt hàng đặc thù có thể là 5% hoặc được miễn thuế VAT.

Công thức tính: Thuế VAT = (Giá trị tính thuế (CIF) + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất VAT.

Chú ý: Thuế VAT được tính trên tổng giá trị đã bao gồm thuế nhập khẩu.

Ngoài thuế nhập khẩu và VAT, một số mặt hàng có tính chất đặc biệt có thể phải chịu thêm các loại thuế khác như:

– Thuế tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng cho các mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá,…

Công thức tính: Thuế TTĐB = (Giá trị tính thuế (CIF) + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất TTĐB.

– Thuế Bảo vệ môi trường (BVMT): Áp dụng cho các sản phẩm gây hại đến môi trường như xăng, dầu, than đá, túi ni lông…

Công thức tính: Số lượng hàng hóa x Mức thuế BVMT trên một sản phẩm.

Tổng hợp thuế phải nộp

Cuối cùng, bạn chỉ cần cộng các loại thuế ở trên là ra tổng số thuế mà bạn cần đóng.

Tổng thuế phải nộp = Thuế nhập khẩu + Thuế VAT + Thuế Tiêu thụ đặc biệt (nếu có) + Thuế Bảo vệ môi trường (nếu có) + Các loại phí khác (nếu có)

 Thuế tiêu thụ đặc biệt

Thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng với các mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá, ô tô… nhằm kiểm soát tiêu dùng. Mức thuế thường cao hơn các loại thuế khác.
Không phải tất cả hàng hóa đều thuộc diện chịu thuế này.

Do đó, cần xác định rõ mặt hàng trước khi nhập để tránh phát sinh chi phí như vậy chủ kinh doanh có thể chủ động chi phí khi nhập hàng. Hiểu đúng chính sách sẽ hạn chế rủi ro trong quá trình nhập khẩu.

Thuế suất ưu đãi 

Thuế suất ưu đãi là mức thuế thấp hơn áp dụng khi hàng hóa đáp ứng điều kiện từ các hiệp định thương mại. Điều kiện quan trọng là có chứng nhận xuất xứ hợp lệ. Đây là lợi thế giúp giảm chi phí nhập khẩu đáng kể.

Nếu chứng từ không đầy đủ hoặc sai lệch, hàng sẽ không được hưởng ưu đãi. Khi đó sẽ áp dụng mức thuế thông thường. Vì vậy, cần kiểm tra kỹ hồ sơ trước khi khai báo. Nắm rõ các loại thuế không chỉ tối ưu lợi nhuận mà còn đảm bảo quá trình thông quan diễn ra nhanh chóng, đúng quy định.

Thuế môi trường 

Thuế môi trường áp dụng với các mặt hàng có khả năng gây tác động xấu đến môi trường như xăng dầu, túi nilon, hóa chất. Mức thuế được quy định riêng theo từng loại hàng. Đây là công cụ nhằm hạn chế tiêu dùng và bảo vệ môi trường.

Không phải mọi hàng hóa đều chịu thuế này, chỉ áp dụng với danh mục cụ thể. Do đó, cần xác định rõ sản phẩm trước khi nhập khẩu. Việc hiểu đúng giúp tránh phát sinh chi phí ngoài dự kiến.

Những mặt hàng được miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Không phải tất cả hàng hóa nhập khẩu đều phải chịu thuế nếu đáp ứng đủ điều kiện theo quy định. Việc nắm rõ các nhóm hàng được miễn thuế giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí và tăng lợi thế cạnh tranh. Dưới đây là những nhóm hàng phổ biến được áp dụng chính sách miễn thuế khi nhập khẩu từ Trung Quốc.

Hàng gia công, lắp ráp hoặc tái chế tại Việt Nam

Đây là nhóm hàng được nhập khẩu để phục vụ quá trình sản xuất, gia công tại Việt Nam theo hợp đồng với đối tác nước ngoài. Hàng hóa sau đó sẽ được xuất khẩu hoặc sử dụng đúng mục đích đã đăng ký. Nếu đáp ứng đủ điều kiện và chứng từ, doanh nghiệp có thể được miễn thuế nhập khẩu theo quy định.

Tuy nhiên, doanh nghiệp cần quản lý chặt chẽ nguyên liệu và sản phẩm đầu ra để đảm bảo đúng quy trình. Việc sai lệch mục đích sử dụng có thể dẫn đến truy thu thuế và xử phạt. Do đó, kiểm soát hồ sơ và quy trình sản xuất là yếu tố quan trọng.

Hàng tạm nhập tái xuất

Đây là hình thức hàng hóa chỉ nhập khẩu trong thời gian ngắn và sẽ được xuất trả lại sau đó. Các mặt hàng này không tiêu thụ tại thị trường Việt Nam nên được xem xét miễn thuế nhập khẩu.
Điều kiện là doanh nghiệp phải thực hiện đúng quy trình tạm nhập – tái xuất theo quy định pháp luật.

Trong quá trình thực hiện, cần theo dõi thời hạn lưu giữ hàng hóa và hoàn tất thủ tục đúng thời gian. Nếu quá hạn hoặc thay đổi mục đích sử dụng, hàng hóa có thể bị áp thuế như nhập khẩu thông thường.
Việc tuân thủ thời gian và hồ sơ là yếu tố bắt buộc.

Dưới đây là các trường hợp cụ thể về các loại hàng hóa được tạm nhập, tái xuất hoặc nhập khẩu với mục đích cụ thể:

• Hàng hóa nhập khẩu để phục vụ cho hoạt động sản xuất trong lĩnh vực dầu khí; đóng tàu; sản xuất hàng hóa xuẩ khẩu; phục vụ cho an ninh quốc phòng, nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ; không có mục đích thương mại; các loại giống cây trồng, vật nuôi, phân bón, thuốc bảo vệ thực vật; nhập khẩu phục vụ cho hoạt động in ấn và đúc tiền : Bao gồm nguyên liệu, vật tư và máy móc cần thiết cho việc khai thác, chế biến và sản xuất thành phẩm .

Những sản phẩm công nghệ trong nước chưa sản xuất được

Nhà nước khuyến khích nhập khẩu các nguyên liệu, linh kiện phục vụ sản xuất mà trong nước chưa đáp ứng được. Những mặt hàng này có thể được miễn hoặc giảm thuế để hỗ trợ doanh nghiệp.
Điều này giúp giảm chi phí đầu vào và thúc đẩy hoạt động sản xuất trong nước.

Tuy nhiên, doanh nghiệp cần chứng minh rõ nguồn gốc và mục đích sử dụng của hàng hóa. Danh mục hàng được miễn thuế sẽ do cơ quan chức năng quy định cụ thể.
Việc cập nhật chính sách thường xuyên giúp tận dụng tốt các ưu đãi này.

• Linh kiện nhập khẩu để sản xuất và lắp ráp trang thiết bị y tế; miễn thuế nhập khẩu trong thời hạn 5 năm, sản xuất sản phẩm công nghệ, nội dung số và phần mềm; phục vụ cho quá trình sản xuất và lắp ráp phương tiện vận tải công cộng: Bao gồm các thành phần cần thiết cho việc sản xuất và lắp ráp các thành phẩm hoàn chỉnh để đưa vào ứng dụng trong đời sống.

Các trường hợp đặc biệt được miễn thuế nhập khẩu

Ngoài các nhóm hàng phổ biến, còn nhiều trường hợp được miễn hoặc áp dụng thuế suất 0% theo các hiệp định thương mại. Những chính sách này mở ra cơ hội tối ưu chi phí cho doanh nghiệp nhập khẩu. Để tận dụng hiệu quả, cần hiểu rõ điều kiện và phạm vi áp dụng cụ thể.

Danh mục hàng hóa đánh thuế theo Hiệp định ACFTA

Hiệp định ACFTA quy định nhiều nhóm hàng hóa được giảm thuế hoặc về mức 0% khi nhập khẩu từ Trung Quốc. Các mặt hàng này thường nằm trong danh mục cam kết cắt giảm thuế giữa các quốc gia thành viên.
Doanh nghiệp cần tra cứu biểu thuế để xác định sản phẩm của mình có thuộc diện ưu đãi hay không.

Tuy nhiên, không phải tất cả hàng hóa đều tự động được hưởng thuế 0%. Việc áp dụng còn phụ thuộc vào việc đáp ứng đầy đủ điều kiện về xuất xứ và chứng từ.
Vì vậy, cần kết hợp kiểm tra danh mục và chuẩn bị hồ sơ chính xác.

Để được hưởng ưu đãi thuế C/O Form E hợp cần đáp ứng  

C/O Form E là chứng nhận xuất xứ hàng hóa theo hiệp định ACFTA, giúp doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế. Chứng từ này phải được cấp đúng quy định và thể hiện rõ nguồn gốc từ Trung Quốc.
Đây là yếu tố bắt buộc để áp dụng mức thuế ưu đãi hoặc 0%.

Ngoài ra, thông tin trên C/O phải trùng khớp với hóa đơn, vận đơn và tờ khai hải quan. Nếu có sai lệch, doanh nghiệp có thể bị từ chối ưu đãi thuế.
Do đó, cần kiểm tra kỹ chứng từ trước khi nộp để đảm bảo hợp lệ.

Nhóm hàng được áp dụng mức thuế 0%

Một số nhóm hàng như nguyên liệu sản xuất, linh kiện điện tử, máy móc hoặc hàng tiêu dùng nhất định thường được ưu đãi thuế 0%. Đây là các ngành hàng nằm trong chiến lược thúc đẩy thương mại giữa Việt Nam và Trung Quốc. Việc nhập khẩu các nhóm hàng này giúp doanh nghiệp giảm đáng kể chi phí đầu vào.

Tuy nhiên, mức thuế cụ thể vẫn phụ thuộc vào mã HS và lộ trình cắt giảm thuế theo từng năm. Doanh nghiệp cần cập nhật biểu thuế mới nhất để áp dụng chính xác. Nắm rõ nhóm hàng ưu đãi sẽ giúp xây dựng chiến lược nhập khẩu hiệu quả hơn.

Lưu ý khi nhập những mặt hàng miễn thuế 

• Xác định đúng danh mục hàng hóa được miễn thuế theo quy định hiện hành để tránh nhầm lẫn khi khai báo.
• Kiểm tra kỹ mã HS code vì đây là căn cứ quyết định mức thuế và chính sách áp dụng.
• Chuẩn bị đầy đủ chứng từ như C/O, hóa đơn, hợp đồng để chứng minh điều kiện miễn thuế.
• Đảm bảo hàng hóa đáp ứng đúng mục đích sử dụng đã đăng ký (gia công, tái xuất, sản xuất…).
• Theo dõi các thay đổi chính sách thuế và hiệp định thương mại để cập nhật kịp thời.
• Tránh khai báo sai hoặc thiếu thông tin vì có thể bị truy thu thuế và xử phạt.
• Làm việc với đơn vị vận chuyển, hải quan uy tín để hạn chế rủi ro trong quá trình thông quan. 

LỜI KẾT 

Trên đây là các mặt hàng được miễn thuế nhập khẩu khi nhập từ Trung Quốc về Việt Nam hiện nay. Hy vọng những thông tin trên giải đáp được một vài thắc mắc khi nhập hàng Trung Quốc. Nếu bạn gặp khó khăn trong việc nhập hàng và vận chuyển hãy liên hệ với PNL EXPRESS· để được hỗ trợ.